账款管理_账款管理软件

2024-09-02 07:34:23

1.应收账款的管理有哪些

2.应收账款的管理是什么?

3.公司账款的管理办法

4.如何做好应收账款管控

5.应收账款的管理目标有哪些?应收账款政策包括哪些主要内容?

6.应收账款如何管理

7.如何加强应收账款的管理

账款管理_账款管理软件

如何加强企业应收账款的管理具体如下：

严格处理商品赊销的审批权限和手续, 加强应收账款的监控和催收预警管理；建立健全坏账准备金制度；做好基础记录，了解客户付款的及时程度；注重并加强销售合同管理，按照《合同法》的规定，制定、修改、完善合同管理制度，明确合同管理机构及职责；确定合理的催收账程序；区分不同的情况，确定科学的讨债方法。

企业应收账款被长期拖欠的原因是多方面的。除了受市场疲软、企业资金紧张、偿债能力差，以及经济法规不完善，执法不严致使企业间三角债或多角债长期存在不能有效解决，甚至一些企业借破产之名恶意逃债、废债等外部原因外，企业内部在应收账款管理方面也存在较大问题。

面对激烈的市场竞争，企业为了扩大销售，便大量实行赊销。只期望赊销可能带来较大的经济收益，而对赊销的风险认识不足，未加防范。在事先未对客户的信用情况作全面深入的调查的情况下，盲目地用赊销策略。致使大量应收账款的形成，给以后的催款工作增加困难。

应收账款的管理有哪些

一、应付账款管理指的是将企业经营业务所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向的科学管理手段。应付账款是企业应支付但尚未支付的手续费和佣金。是一种会计科目，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

二、如何管理应付账款

1、企业的生存与发展，信誉极为重要，兑现自己的承诺，为将来的业务合作才能打下良好的信誉基础，因此严格执行合同条款，是企业管理人员必须严肃对的事情。

2、严格扩行合同条款，在支付前一个月，应做支付此款货款的现金预算，早日对未来现金流出做出储备，以防造成违约

3、可以根据企业在金融机构的信誉状况，提请申请商业承兑汇票的使用，这种支付方式对企业具有一定的融资功能

4、支付应付账款，必须经过财务部、购部及验收部门的支付汇签，总会报至最后决策人那儿批复，待手续完备后支付款项

5、所支付的款项单证应妥善保管，不得丢失，以防未来产生经济纠纷，

6、每月应做应付账款的账龄分析，把重点客户抓在记忆中，以备不时之需

7、可以对供应商进行考核，在保证同质同量的情况下，考虑换价格更优的合作者。

企业?应付账款?的内部控制

（1）购审批人员、购人员、验收人员、储存人员、财会记录应实行岗位分离，以防止串通舞弊。

（2）定期分析应付账款，规定付款顺序，财务人员与业务人员配合，在企业资金许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款。

（3）制定应付账款清理，对长期无人追索的款项应进行调查，确属不需付的账款，应报有关领导批示，及时转入收入账内。

（4）建立双方定期对账制度，以防止双方业务人员串通舞弊。

环球青藤友情提示:以上就是[ 应付账款管理是什么? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！

应收账款的管理是什么?

应收账款的管理有：设置应收账款明细分类账、设置专门的赊销和征信部门、实行严格的坏账核销制度等。应收账款管理是指在赊销业务中，从授信方将货物或服务提供给受信方，债权成立开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业用系统的方法和科学的手段，对应收账款回收全过程所进行的管理。

资料拓展

广义的应收账款管理分为两个阶段：第一个阶段是，从债权开始成立到应收账款到期日这段时间的管理，即拖欠前的账款管理；第二个阶段是，应收账款到期日后的账款管理，即拖欠后的账款管理。信用管理机构为了对这两个阶段的管理加以区别，往往将账款被拖欠前的管理称为应收账款管理(即狭义的应收账款管理)，而将逾期后的账款管理叫做商账追收。

应收账款的作用主要体现在企业生产经营过程中。主要有以下方面：

1、融资应收账款可以用于企业的流动资金的基本条件，根据其大小及应收下游企业性质可以向银行申请流动资金，用于企业的扩大经营与生产。

2、扩大销售在市场竞争日益激烈的情况下，赊销是促进销售的一种重要方式。企业赊销实际上是向顾客提供了两项交易：向顾客销售产品以及在一个有限的时期内向顾客提供资金。赊销对顾客来说十分有利的，所以顾客在一般情况下都选择赊购。赊销具有比较明显的促销作用，对企业销售新产品、开拓新市场具有更重要的意义。

3、减少库存：企业持有产成品存货，要追加管理费、仓储费和保险费等支出；相反，企业持有应收账款，则无需上述支出。因此，当企业产成品存货较多时，一般都可用较为优惠的信用条件进行赊销，把存货转化为应收账款，减少产成品存货，节约相关的开支。

公司账款的管理办法

一、应收账款管理是指在赊销业务中，从授信方（销售商）将货物或服务提供给受信方（购买商），债权成立开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业用系统的方法和科学的手段，对应收账款回收全过程所进行的管理。其目的是保证足额、及时收回应收账款，降低和避免信用风险。应收账款管理是信用管理的重要组成部分，它属于企业后期信用管理范畴。

二、应收账款的作用主要体现在企业生产经营过程中。主要有以下方面：

1.融资

应收账款可以用于企业的流动资金的基本条件，根据其大小及应收下游企业性质可以向银行申请流动资金，用于企业的扩大经营与生产。

2.扩大销售

在市场竞争日益激烈的情况下，赊销是促进销售的一种重要方式。企业赊销实际上是向顾客提供了两项交易：向顾客销售产品以及在一个有限的时期内向顾客提供资金。赊销对顾客来说十分有利的，所以顾客在一般情况下都选择赊购。赊销具有比较明显的促销作用，对企业销售新产品、开拓新市场具有更重要的意义。

3.减少库存

企业持有产成品存货，要追加管理费、仓储费和保险费等支出；相反，企业持有应收账款，则无需上述支出。因此，当企业产成品存货较多时，一般都可用较为优惠的信用条件进行赊销，把存货转化为应收账款，减少产成品存货，节约相关的开支。

三、账款回收

信用管理经理人回收应收账款的主要工作不仅是减少呆坏账，而更是平衡利润与风险，增加资本回报率。但坏账不一定是坏事，有风险才有回报。

环球青藤友情提示:以上就是[ 应收账款的管理是什么? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！

如何做好应收账款管控

　公司账款管理的方法

　应付账管理

　应付账款付款方式分为付款和非付款两种。

　付款是指根据公司资金周转情况在付款前由财务或购排定付款，提交经理批准后，在每月的固定时间向供应商支付货款，其管理要点大致分为四点：

　■ 要求企业具备良好的信誉，供应商基本以月结为主，一般存在30~90天的应付账期。

　■ 应付账款的确认条件一般以的送到或开具时间为起点。

　■ 应付款每月初由财务主动要求供应商就上月的应付账款发生额和累计发生额进行对账，并形成统一保管的对账材料。

　■ 各类付款资料，如入库单、送货单、需及时准确提交财务，由财务根据齐全的付款资料结合购合同的账期约定安排付款。

　非付款，是企业由购定时和不定时提交付款审批单据，经核准后提交财务付款的一种方式，其管理要点如下：

　■ 如果购合同没约定账期，签订如?款到发货?的方式，一定要确定供货方的资质。

　■ 每月的对账由购人员负责核对或者按照合同条款执行，完毕后资料应收集齐全后在申请付款。

　■ 应付账款以全部票据收集齐全作为确认条件，或者前期传递送货入库单，要注意后期的冲销。

　应收账款管理

　应收账款管理，是指为了加快资金周转和回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。

　应收账款中有一些特定的名词：

　▌ 未收款

　因销货而发生的应收货款过期3~29天，为?未收款?。

　▌ 问题账款

　因销货而发生的应收账款过期15天尚未收回的账款。

　▌ 崔收款

　因销货而发生的应收货款过期30天的.账款。

　▌ 呆账款

　销货过程中被骗、被倒账，收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况。

　通常，客户服务部应按照公司的政策和客户订单提价、停止接单等工作;财务部需在每月5号前负责编制应收账款并在10号前通知业务部、客户服务部;业务部经理应负责跟踪业务员与客户沟通收款时间等信息。

　应收账款其管理要点如下：

　■ 公司应设专人负责应收款项的管理，每笔应收款项清理的负责人为业务批准人、合同签定人和业务经办人。

　■ 业务部门对外业务必须签署销售合同，各业务部门对于其他应收、预付款项，必须向有关业务责任人提供每月应收客户款项明细等。

　■ 财务部门组织业务部门每季与外部单位或个人对账，贬值对账差异调节表，经财务部门负责人审阅后及时调整差异。

　■ 财务部门每月编制应收款项账龄分析表，由业务部门对应收款项的可收回性进行分析，按照应收账款发生的时间顺序，以及货款回收的时间顺序逐笔核销。

　财务部每月把当月应收、滞期超过3天、15天、30天、45天、60天、75天、90天和120天的应收账款列出明细，制成表格及时通知业务部门并由业务部门负责有关责任人或应收款项管理人员催收欠款。

　■ 问题账款发生后，财务部应于两日内据实填写相关报告书并转交业务部，业务员未依规定期限提出报告书，请求协助处理者，相关不予受理。逾15天仍未提出者，该?问题账款?应由业务员负责货款全部追讨责任。

　■ 未收款过期30天以致转为催收款，业务经理应于未收款转为催收后五日内将其未能回收的原因及对策提交副总经理，副总经理应于30天内监督相关责任人解决。

　■ 准呆账处理以业务部为主，由总经理与法律顾问商议。有依法处理必要的即按照法律程序进行处理。若确认为呆账，则由财务部门进行销账。若客户倒闭，业务员应尽量拉向客户货物以冲抵。

　若客户有烂账的嫌疑或情况，需取一切办法收款，常见的收款方法有：

　▲ 实现明确告知付款条件，然后再售出货品。

　▲ 查出客户最适当的收款时间，不卑不亢登门收款。

　▲ 对每一个客户都养成定期收款的习惯，不允许拖延。

　▲ 约定确切的时间，届时准时收款。

　▲ 无论何种情况都不能心软，要表现出非收不可的强硬态度。

　▲ 不可欠客户人情，以免收款时因人情债不方便开口。

应收账款的管理目标有哪些?应收账款政策包括哪些主要内容?

企业应收账款的管理包括建立应收账款核算办法、确定最佳应收账款的机会成本、制定科学合理的信用政策、严格赊销手续管理、取灵活营销策略和收账政策、加强应收账款的日常管理等几方面内容。

1.重视信用调查。对客户的信用调查是应收账款日常管理的重要内容。企业可以通过查阅客户的财务报表，或根据银行提供的客户的信用资料了解客户改造偿债义务的信誉，偿债能力，资本保障程度，是否有充足的抵押品或担保，以及生产经营等方面的情况，进而确定客户的信用等级，作为决定是否向客户提供信用的依据。

2.控制赊销额度。控制赊销额是加强应收账款日常管理的重要手段，企业就根据客户的信用等级确定赊销额度，对不同等级的客户给予不同的赊销限额。必须将累计额严格控制在企业所能接受的风险范围内。为了便于日常控制，企业要把已经确定的赊销额度记录在每个客户应收账款明细上，作为金额余额控制的警戒点。

3.合理的收款策略。应收账款的收账策略是确保应收账款返回的有效措施，当客房违反信用时，企业就应取有力措施催收账款，如这些措施都无效，则可诉诸法院，通过法律途径来解决，但是，轻易不要用法律手段，否则将失去该客户。

4.除了以上几个方面的管理以外，对于已经发生的应收账款，还有一些措施，如应收账款追踪分析、应收账款账龄分析、应收账款收现率分析和建立应收账款坏账准备制度，也属企业应收账款管理的重要环节。

赊销企业在收账之前，应对应收账款的运行过程进行追踪分析。经销商能否严格履行赊销企业的信用条件，取决于两个因素：其一，经销商的信用品质；其二，客户现金的持有量与调剂度（如现金用途的约束性，其他短期债务偿还对现金的要求等）。如果客户的信用品质良好，持有一定的现金金额，且现金支出的约束性较少，可调剂程度较大，客户大多是不愿以损失市场信誉为代价而拖欠赊销企业货款的。如果客户信用品质不佳或者现金贫乏，或者现金的调剂程度低下，那么赊销企业的账款遭受拖欠也就在所难免。

在对应收账款进行追踪分析的基础上，还要进行应收账款账龄分析。一般来讲，逾期拖欠时间越长，账款催收的难度越大，成为坏账的可能性也就越高。应收账款账龄分析就是考察研究应收账款的账龄结构，所谓应收账款的账龄结构，是诸多应收账款的余额占应收账款总计余额的比重，账款的使用时间越短，收回的可能性越大，亦即发生坏账损失的程度相对越小。反之，收回的难度及发生坏账损失的可能性也就越大。因此，对不同拖欠时间的账款及不同信用品质的客户，企业就取不同的收账方法，制定出经济可行的不同收账政策、收账方案，对可能发生的坏账损失，需提前有所准备，充分估计这一因素对企业损益的影响。对尚未过期的应收账款，也不能放松管理与监督，以防发生新的拖欠。

由于企业当期现金支付需要量与当期应收账款收现额之间存在着非对称性矛盾，并呈现出预付性与滞后性的差异特征（如企业必须用现金支付与赊销收入有关的增值税和所得税，弥补应收账款资金占用等），这就决定了企业必须以应收账款收现程度作为一个必要的控制标准，即应收账款收现率。应收账款收现保证率是为适应企业现金收支匹配关系的需要，所确定出的有效收现的账款占应收账款全部的百分比，是二者应当保持的最低比例。应收账款收现保证率指标反应既定会计期间逾期现金支付数量扣除各种可靠、稳定性来源后的差额，必须通过应收账款有效收现予以弥补的最低保证程度。其意义在于：应收账款未来是否可能发生坏账损失对企业并非最为重要，更为关键的是实际收现的账项能否满足同期必须的现金支付要求，特别是满足具有约束性的纳税债务及偿付不得延期或调整的到期债务。企业应定期计算应收账款实际收现率，看其是否达到了既定的控制标准，如果发现实际收现率低于应收账款收现保证率，应查明原因，取相应措施，确保企业有足够的现金满足同期的现金支付要求。

无论企业取怎样严格的信用政策，只要存在着商业信用行为，坏账损失的发生都是不可避免的。一般来说，确定坏账损失的标准主要有两条：一是因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项。二是债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回。企业的应收账款只要符合上述任何一个条件，均可作为坏账损失处理。需要注意的是，当企业的应收账款按照第二个条件已经作为坏账损失后，并非意味着企业放弃了对该项应收账款的索取权。实际上，企业仍然拥有继续收款的法定权利，企业与欠款人之间的债权债务关系不会因为企业已作坏账处理而解除。既然应收账款的坏账损失无法避免，因此，遵循谨慎性原则，对坏账损失的可能性预先进行估计，并建立弥补坏账损失的准备制度，即提取坏账准备金就显得极为重要。对确实收不回的应收账款，在取得有关方面的证明并按照规定的程序批准后，列作坏账损失处理，因债务人逾期未履行偿债义务超过3年仍不能收回的应收账款也列作坏账损失，冲减坏账准备金。

应收账款如何管理

应收账款管理的基本目标在于：通过应收账款管理发挥应收账款强化竞争、扩大销售的功能，同时，尽可能降低投资的机会成本、坏账损失与管理成本，最大限度地提高应收账款投资的效益。

应收账款政策主要包括信用标准、信用条件、收账政策三个部分。

1、信用标准是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求。通常以预期的坏账损失率作为判别标准。

2、信用条件是指企业要求顾客支付赊销款项的条件，包括信用期限、折扣期限和现金折扣。信用期限是企业为顾客规定的最长付款时间，折扣期限是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间，现金折扣是在顾客提前付款时给予的优惠。

3、收账政策是指信用条件被违反时，企业所取的收账策略。

温馨提示：以上信息仅供参考。

应答时间：2021-07-16，最新业务变化请以平安银行公布为准。

[平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~

s://b.pingan.cn/paim/iknow/index.html

如何加强应收账款的管理

应收账款管理是企业财务管理的一个重要方面，对企业的现金流和盈利能力有着重要影响。以下是应收账款管理的几个方面：